Logo firmy Erpit
Zaloguj Zarejestruj Przejdź do stopki
  • A
  • A+
  • A++
  • Ikona zmiany kontrastu
  • Strona główna
  • enova365
  • O firmie
  • Komunikaty
  • Samouczki
    • enova365 Ikona menu rozwijanego kategorii enova365

      • Podstawowa obsługa enova365
      • Dział techniczny
      • Moduł Finanse i Księgowość
      • Moduł Handel
      • Moduł Kadry Płace
      • Split payment
      • JPK
      • PPK
      • Dodatki do enova365
      • enova365 w czasie pandemii
      • Cyfryzacja danych w enova365
      • Wersje enova365
    • Gospodarka magazynowa Ikona menu rozwijanego kategorii Gospodarka magazynowa

      • część I - Wprowadzenie
      • część II - Procesy magazynowe
      • część III - Przyjęcie magazynowe
      • część IV - Wydanie magazynowe
      • część V - Stan magazynu i FIFO
      • część VI - Algorytmy obrotu magazynowego
      • część VII - Korekta PZ i jej skutki
      • część VIII - Inwentaryzacja
      • część IX - Uproszczony obieg dokumentów
      • część X - Ścisła ewidencja
    • Słownik skrótów Ikona menu rozwijanego kategorii Słownik skrótów

      • Skróty w księgowości
    • Polski Ład Ikona menu rozwijanego kategorii Polski Ład

      • Nowe przepisy
    • Oprogramowanie ERPIT Ikona menu rozwijanego kategorii Oprogramowanie ERPIT

      • BL Skaner
  • Oferta
    • Dla magazynu Ikona menu rozwijanego kategorii Dla magazynu

      • Erpit WMS dla e-commerce
    • ERP enova365 Ikona menu rozwijanego kategorii ERP enova365

      • Wdrożenie oprogramowania enova365
      • Dodatek do enova365 - wysyłka maili z fakturami i rozrachunkami
    • Rozwiązania e-commerce Ikona menu rozwijanego kategorii Rozwiązania e-commerce

      • Integracja ze sklepem internetowym Shoper
      • Integracja Allegro z programem enova365
      • Dodatek Erpit eCommerce
    • Dla kadr i płac Ikona menu rozwijanego kategorii Dla kadr i płac

      • Rozliczanie czasu pracy w enova365
      • Skierowanie na badania lekarskie
    • Dla księgowości Ikona menu rozwijanego kategorii Dla księgowości

      • Importer z programu Subiekt
      • Importer z formatu Optima
      • Importer JPK
      • Dodatek do masowego pobierania kursów - uruchomienie sprzedaży
    • Dla biur rachunkowych Ikona menu rozwijanego kategorii Dla biur rachunkowych

      • Rozliczanie czasu pracy w enova365
      • Importer z programu Subiekt
      • Importer z formatu Optima
      • Importer JPK
      • Dodatek do enova365 - wysyłka maili z fakturami i rozrachunkami
      • Dodatek do enova365 - Zapisywanie faktur w bazie slave
    • Branżowe dla enova365 Ikona menu rozwijanego kategorii Branżowe dla enova365

      • Dodatek zbożowy
      • Dodatek Kontra
    • Dla handlu Ikona menu rozwijanego kategorii Dla handlu

      • Mobilny Handlowiec
      • Integracja Allegro z programem enova365
      • Integracja ze sklepem internetowym Shoper
      • Erpit WMS dla e-commerce
      • Dodatek Kontra
      • Dodatek do enova365 - wysyłka maili z fakturami i rozrachunkami
      • Dodatek Erpit eCommerce
  • Cennik
  • Kontakt
  • Panel klienta
  • Logowanie
Spis treści
Tytuł miniatury
Ikona udostępnienia na Facebooku Ikona udostępnienia na Twitterze Ikona udostępnienia na Linkedinie

Jak wystawić CIT-8?

16 lipiec 2021
ikona autora Agata


Jak wprowadzić kwoty do deklaracji CIT-8? Jak dokonać poprawnego rozliczyć? Zapraszamy do przejrzenia materiału, który mamy nadzieję pomoże w rozwiązaniu podstawowych problemów.

Pojęcie CIT-8


CIT-8 jest zeznaniem o wysokości osiągniętego dochodu (poniesionej straty) przez podatnika podatku dochodowego od osób prawnych. Formularz deklaracji służy zarówno do ustalenia zaliczek w kolejnych miesiącach (kwartałach), jak i przeprowadzenia rocznego rozliczenia. Podpisujemy i składamy go elektronicznie.

 

Konfiguracja


Przedstawiony przykład zademonstrujemy na wersji 30 formularza - roczna deklaracja rozliczeniowa na rok 2020 dla Stowarzyszenia, które prowadzi działalność kulturalną i oświatową. 

Przed przystąpieniem do wypełnienia deklaracji należy zdefiniować wyrażenia na zestawieniach: (1) CIT8ZK (2) oraz CIT8 dostępnych na liście Księgowość -> Definicje zestawień księgowych. Zestawienia służą pobraniu do sekcji D odpowiednich wartości przychodów i kosztów wynikających z zysków kapitałowych (CIT8ZK) oraz z innych źródeł (CIT8).

 

Przystępujemy do tworzenia. Wybieramy Księgowość -> Deklaracje -> CIT-8, w zakładce Ogólne wprowadzamy ostatni miesiąc w roku 2020, nie zapominając o zaznaczeniu pola Rozliczenie roczne. Okres, za które sporządzane jest zeznanie podatkowe (rok podatkowy) to zazwyczaj pierwszy i ostatni dzień ubiegłego roku kalendarzowego.
W Numerze dokumentu możemy dostrzec CIT8R, czyli podatek dochodowy od osób prawnych roczny. 

Konfiguracja CIT-8

 

Z poziomu zakładki Ogólne formularza dodawane są załączniki: 

  • CIT-8/O - Informacja o odliczeniach od dochodu i od podatku oraz o dochodach (przychodach) wolnych od podatku. 
  • CIT-8/BR - Informacja o odliczeniach od podstawy opodatkowania kosztów uzyskania przychodów poniesionych na działalność badawczo–rozwojową.
  • CIT/MIT - Informacja o środkach trwałych oraz przychodach składana przez podatnika obowiązanego do zapłaty podatku, o którym mowa w art. 24b ustawy.
  • CIT/8S - Informacja o wysokości dochodu osiągniętego z działalności gospodarczej prowadzonej na terenie specjalnej strefy ekonomicznej na podstawie zezwolenia.
  • CIT/8SP - Informacja o wysokości dochodu osiągniętego z działalności gospodarczej prowadzonej na terenie specjalnej strefy ekonomicznej na podstawie zezwolenia.
  • CIT-D - Informacja podatnika podatku dochodowego od osób prawnych o otrzymanych/ przekazanych darowiznach.
  • CIT-ST - Informacja podatnika do ustalenia należnych jednostkom samorządu terytorialnego dochodów z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób prawnych.
  • CIT/IP - Informacja o wysokości dochodu (straty) z kwalifikowanych praw własności intelektualnej oraz podatku dochodowego od osób prawnych.
  • CIT/KW - Informacja o przychodach, kosztach, dochodzie z przekształcenia oraz podatku należnym w związku z wyborem opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek kapitałowych, o którym pisaliśmy tutaj.
  • CIT/WZ - Informacja o wierzytelnościach i zobowiązaniach zmniejszających lub zwiększających podstawę opodatkowania (stratę), wynikających z transakcji handlowych.

Załącznik CIT/WZ tworzony jest automatycznie. Możliwe jest ręczne dodanie załącznika lub jego edycja, po zaznaczeniu parametru Ręczna edycja załączników CIT/WZ.
My jednak nie będziemy się na tym skupiać, skorzystamy z dokumentu CIT-8/O (przykładowa konfiguracja poniżej).

Załączniki formularza CIT-8

 

Załącznik CIT-8/O formularza CIT-8


Załącznik jest dostępny na zakładce Ogólne deklaracji CIT-8. Aby dodać załącznik należy wybrać Nowy (CIT-8/O). Formularz deklaracji uzupełniamy ręcznie. Wprowadzamy dochody wolne/ zwolnione od podatku w sekcji formularza.

  • Składki od członków stowarzyszenia - 50 zł 
  • Darowizny na cele statusowe od osób fizycznych - 240 zł 
  • Dotacja z Urzędu Miasta - 27 200 zł

Dochody (przychody) wolne od podatku

Razem dochody wolne od podatku otrzymujemy w kwocie 27 490 zł.
WAŻNE! Załącznik należy przeliczyć.
WAŻNE! Zalecamy sprawdzić, z jakich zwolnień podatkowych możemy skorzystać.

 

Dokument CIT-8 składa się z numerów pól, które zostały podzielone na sekcje:

Część A. - C.


W części A. Pole 7. Należy określić cel składania deklaracji. Możliwości jakie mamy do wyboru to: (1) złożenie zeznania (2) lub korygowanie wcześniejszego dodanego zeznania.
Pole 8. Wybieramy, gdy w checkbox zaznaczyliśmy korektę.
Nasz przypadek - złożenie deklaracji podatkowej.

Złożenie zeznania

 

W części B. zawarte zostały dane podatnika.

W części C. umieszczone są informacje, które załączniki są zawarte. 
WAŻNE! Dodać je możemy z pozycji Ogólne -> Załączniki.

Informacje o załącznikach

 

Część D. - K. 


Kolejne części formularza CIT-8 dotyczą pieniędzy: (1) Przychodów, (2) Kosztów (3) oraz Podatku dochodowego. Dane te są pobierane z załączników, które dołączyliśmy do pliku bądź wprowadzane przez Nas ręcznie (wybrane pola).

WAŻNE! To czy coś jest, czy też nie jest kosztem uzyskania przychodów określają przepisy podatkowe.

 

Część L.


Po przejściu do pozycji L. deklaracja po wprowadzeniu poprzednich danych potrafi stwierdzić czy Podatnik wybrał rok podatkowy inny niż rok kalendarzowy:

  • Nie - jeśli Twój rok podatkowy jest taki sam jak kalendarzowy - od 1 stycznia do 31 grudnia.
  • Tak - jeśli jest inny niż kalendarzowy, podając odpowiednie daty.

 

Zakończenie


Po wprowadzeniu niezbędnych załączników możemy przystąpić do Przeliczenia całej deklaracji CIT-8.
Zbiór dokumentów (CIT-8 wraz z załącznikami) można wygenerować wybierając ikonkę drukarki. 
Wprowadzone kwoty (zawarte w załącznikach) pojawią się w deklaracji CIT-8.

Drukowanie deklaracji CIT-8

Stopka - logo firmy Erpit
Kontakt

ERPIT Sp. z o.o.

Ikona mapy firmy Os. Bolesława Chrobrego 35/52

Ikona adresu firmy 60-681 Poznań

Ikona telefonu komórkowego firmy +48 601 720 038

Ikona maila sprzedaz@erpit.pl

Social media
  • Ikona przekierowania na kanał w serwisie Youtube
  • Ikona przekierowania na fanpage w serwisie Facebook
  • Ikona przekierowania do strony w serwisie Linkedin
Regulamin