Logo firmy Erpit
Zaloguj Zarejestruj Przejdź do stopki
  • A
  • A+
  • A++
  • Ikona zmiany kontrastu
  • Strona główna
  • enova365
  • O firmie
  • Komunikaty
  • Samouczki
    • enova365 Ikona menu rozwijanego kategorii enova365

      • Podstawowa obsługa enova365
      • Dział techniczny
      • Moduł Finanse i Księgowość
      • Moduł Handel
      • Moduł Kadry Płace
      • Split payment
      • JPK
      • PPK
      • Dodatki do enova365
      • enova365 w czasie pandemii
      • Cyfryzacja danych w enova365
      • Wersje enova365
    • Gospodarka magazynowa Ikona menu rozwijanego kategorii Gospodarka magazynowa

      • część I - Wprowadzenie
      • część II - Procesy magazynowe
      • część III - Przyjęcie magazynowe
      • część IV - Wydanie magazynowe
      • część V - Stan magazynu i FIFO
      • część VI - Algorytmy obrotu magazynowego
      • część VII - Korekta PZ i jej skutki
      • część VIII - Inwentaryzacja
      • część IX - Uproszczony obieg dokumentów
      • część X - Ścisła ewidencja
    • Słownik skrótów Ikona menu rozwijanego kategorii Słownik skrótów

      • Skróty w księgowości
    • Polski Ład Ikona menu rozwijanego kategorii Polski Ład

      • Nowe przepisy
    • Oprogramowanie ERPIT Ikona menu rozwijanego kategorii Oprogramowanie ERPIT

      • BL Skaner
  • Oferta
    • Dla magazynu Ikona menu rozwijanego kategorii Dla magazynu

      • Erpit WMS dla e-commerce
    • ERP enova365 Ikona menu rozwijanego kategorii ERP enova365

      • Wdrożenie oprogramowania enova365
      • Dodatek do enova365 - wysyłka maili z fakturami i rozrachunkami
    • Rozwiązania e-commerce Ikona menu rozwijanego kategorii Rozwiązania e-commerce

      • Integracja ze sklepem internetowym Shoper
      • Integracja Allegro z programem enova365
      • Dodatek Erpit eCommerce
    • Dla kadr i płac Ikona menu rozwijanego kategorii Dla kadr i płac

      • Rozliczanie czasu pracy w enova365
      • Skierowanie na badania lekarskie
    • Dla księgowości Ikona menu rozwijanego kategorii Dla księgowości

      • Importer z programu Subiekt
      • Importer z formatu Optima
      • Importer JPK
      • Dodatek do masowego pobierania kursów - uruchomienie sprzedaży
    • Dla biur rachunkowych Ikona menu rozwijanego kategorii Dla biur rachunkowych

      • Rozliczanie czasu pracy w enova365
      • Importer z programu Subiekt
      • Importer z formatu Optima
      • Importer JPK
      • Dodatek do enova365 - wysyłka maili z fakturami i rozrachunkami
      • Dodatek do enova365 - Zapisywanie faktur w bazie slave
    • Branżowe dla enova365 Ikona menu rozwijanego kategorii Branżowe dla enova365

      • Dodatek zbożowy
      • Dodatek Kontra
    • Dla handlu Ikona menu rozwijanego kategorii Dla handlu

      • Mobilny Handlowiec
      • Integracja Allegro z programem enova365
      • Integracja ze sklepem internetowym Shoper
      • Erpit WMS dla e-commerce
      • Dodatek Kontra
      • Dodatek do enova365 - wysyłka maili z fakturami i rozrachunkami
      • Dodatek Erpit eCommerce
  • Cennik
  • Kontakt
  • Panel klienta
  • Logowanie
Tytuł miniatury
Ikona udostępnienia na Facebooku Ikona udostępnienia na Twitterze Ikona udostępnienia na Linkedinie

Jak naliczyć korektę zaliczki podatku zgodnie z rozporządzeniem MF z dnia 07.01.2022 roku?

31 styczeń 2022
ikona autora Paulina

Jak naliczyć korektę zaliczki podatku zgodnie z rozporządzeniem MF z dnia 07.01.2022 roku?

 

Przedstawiamy w enova365 temat związany z listami płac. Zwracamy uwagę, że aby naliczyć korektę zaliczki podatku należy zainstalować wersję 2112.3.5 enova365.

Rozporządzenie MF z dnia 07.01.22 ma zastosowanie, jeśli miesięczne przychody uzyskane przez podatnika za pośrednictwem płatnika nie przekroczą 12 800 zł, przy czym limit ten stosuje się odrębnie dla każdego źródła przychodów.

Zgodnie z rozporządzeniem, jeżeli zaliczka naliczona według zasad obowiązujących w 2021 r. tzw. zaliczka na starych zasadach byłaby korzystniejsza niż naliczona zaliczka według zasad obowiązujących w 2022 r. po wejściu w życie Polskiego Ładu tzw. zaliczka z Polskiego Ładu to należy w takiej sytuacji dokonać korekty, aby doprowadzić do korzystniejszej sytuacji.

 

Korekta wynagrodzenia - umowa o pracę

W konfiguracji w zakładce Kadry i płace -> Płace -> Elementy wynagrodzenia dodano nową definicję elementu w kategorii Dodatek o nazwie Korekta zaliczki podatku.

Nowy dodatek

 

Jeśli na liście nie widzimy dodatku: Korekta zaliczki podatku należy zmienić zakres na Standardowe lub Razem.

Jest to element wynagrodzenia służący do korekty wypłat z tytułu etatu z pozycją na deklaracji PIT: PIT-11 1/PIT-4R 1. Wynagrodzenia ze stosunku: pracy, służbowego, spółdzielczego... ze względu na wyliczenie różnicy w zaliczce podatku, zgodnie z rozporządzeniem MF z dnia 7 stycznia 2022 r. Element ten będzie wyliczał różnicę zaliczki wynikającą z porównania zaliczki liczonej według Polskiego Ładu obowiązującego od 01.01.2022 r., a zaliczką wyliczoną według zasad na dzień 31.12.2021 r., a następnie będzie przyjmował korzystniejszą zaliczkę podatku.

Zobaczymy jak ta teoria przełoży się na praktykę.

Pracownik dnia 10.01.2022 roku otrzymał następującą wypłatę za ubiegły miesiąc:Szczegóły wypłaty

Następnie została przeprowadzona konwersja do wersji 2112.3.5, która umożliwia skorygowanie naliczenia zaliczki na podatek. Wersja ta automatycznie stosuje zasady rozporządzenia MF z dnia 07.01.2022r. (Ustawienie znajduje się w Narzędzia->Opcje->Płace->Podatki).

W celu wykonania korekty zaliczki podatku w powyższym przykładzie zgodnie z rozp. MF z dnia 07.01.2022 r. należy na kartotece pracownika w zakładce Etat -> Dodatki lub Wypłata -> Elementy dodać dodatek Korekta zaliczki podatku za okres grudnia:

Naliczanie korekty zaliczki podatku

 

Oprócz tego, należy naliczyć ten dodatek z datą wypłaty w miesiącu, w którym była naliczona lista korygowana. Wówczas na naliczonej korekcie zaliczki podatku w zakładce Podatki pojawi się dodatkowa kolumna Podatki 2021 z naliczoną hipotetyczną zaliczką podatku według zasad obowiązujących w 2021 r. Kolumna ta pozwoli na porównanie zaliczek na podatek, gdyż rozporządzenie obliguje płatników do obliczania zaliczek na podatek na dwa sposoby:

  • według zasad obowiązujących w 2022 r. po wejściu w życie Polskiego Ładu tzw. „zaliczka z Polskiego Ładu”,
  • według zasad obowiązujących w 2021 r. tzw. „zaliczka na starych zasadach".

Dodatkowa kolumna

Widoczne będą również nowe pola w sekcji Zaliczka podatku:

  • Zaliczka podatku - pokazuje wartość naliczonej zaliczki na podatek zgodnie z zasadami Polskiego Ładu (kolumna po lewej stronie) oraz w dodatkowej kolumnie wartość naliczonej zaliczki na podatek zgodnie z zasadami obowiązującymi w 2021 roku (kolumna po prawej stronie),

  • Korekta zaliczki - jest to różnica ,,zaliczki z Polskiego Ładu" oraz ,,zaliczki na starych zasadach", wartość jest wyświetlana jeżeli ,,zaliczka z Polskiego Ładu'' przewyższa ,,zaliczkę obliczoną na starych zasadach'',

  • Dopłata zaliczki niepobranej - jest to różnica ,,zaliczki z Polskiego Ładu" oraz ,,zaliczki na starych zasadach", wartość jest wyświetlana jeżeli „zaliczka obliczona na starych zasadach" przewyższa ,,zaliczkę z Polskiego Ładu''.

Dla powyższego przykładu korekta zaliczki wyniosła 463,00 zł.
 
 

Korekta wynagrodzenia - umowy cywilnoprawne

Dla umów cywilnoprawnych w przypadku konieczności korekty zaliczki podatku za styczeń zgodnie z rozp. MF z dnia 07.01.2022 r. sytuacja jest nieco prostsza. Wystarczy zastosować storno.

Stopka - logo firmy Erpit
Kontakt

ERPIT Sp. z o.o.

Ikona mapy firmy Os. Bolesława Chrobrego 35/52

Ikona adresu firmy 60-681 Poznań

Ikona telefonu komórkowego firmy +48 601 720 038

Ikona maila sprzedaz@erpit.pl

Social media
  • Ikona przekierowania na kanał w serwisie Youtube
  • Ikona przekierowania na fanpage w serwisie Facebook
  • Ikona przekierowania do strony w serwisie Linkedin
Regulamin